В рамках ЕАЭС (страны-члены: Армения, Беларусь, Казахстан, Киргизия, Россия) физические лица вправе перевозить наличную валюту без ограничений. Это касается и транзита на самолете через другую страну, которая не входит в ЕАЭС.
За пределы ЕАЭС валюту можно вывозить до 10 000 долларов США без декларирования на каждого человека, если сумма превышает 10 000 долларов США (в том числе в эквиваленте к национальной или другой валюте), тогда ее придется задекларировать (абз. 4 подп. 1.4 п. 1 ст. 1, п. 1 ст. 16 Закона о валютном регулировании, подп. 7 п. 1 ст. 260 ТмК ЕАЭС). Курс валюты определяется на день пересечения границы или зоны таможенного контроля международного аэропорта (п. 6 ст. 260 ТмК ЕАЭС). Сумма вывозимой валюты рассчитывается на каждого человека.
Как декларировать?
- Необходимо заполнить 2 экземпляра пассажирской таможенной декларации (ч. 1 п. 3 ст. 260 ТмК ЕАЭС, ч. 1 п. 7 Порядка, утв. Решением Коллегии ЕЭК от 23.07.2019 N 124).
- Необходимо проходить через «красный коридор» (ч. 3 п. 1 ст. 257 ТмК ЕАЭС).
- Декларацию можно подать на бумажном носителе или в виде электронного документа (п. 6 ст. 104 ТмК ЕАЭС). Бланк взять непосредственно в пункте пропуска или распечатать с сайта ГТК. Там же есть образец заполнения пассажирской таможенной декларации.
Что указывается в приложении к декларации:
- источник происхождения наличных;
- собственник денежных средств, если перевозимое лицо не является их владельцем;
- сведения о предполагаемом использовании денег (п. 2, 11, 36, 37, 44, 45 Порядка, утв. Решением Коллегии ЕЭК от 23.07.2019 N 124; разъяснение ГТК от 08.06.2018).
Дополнительные документы:
Если сумма превышает 100 000 долларов США, необходимо представить документы, подтверждающие ее происхождение (подп. 9 п. 1 ст. 261 ТмК ЕАЭС, п. 1 Решения Коллегии ЕЭК от 06.08.2019 N 130).
Какие документы можно прилагать как подтверждающие?
- Свидетельство о праве на наследство.
- Договор купли-продажи недвижимости либо иного имущества.
- Справка банка о снятии наличных со счета.
- Иные документы.
Последствия вывоза наличной валюты без декларирования:
Вывоз без декларирования суммы в размере 10 000 – 30 000 долларов США подпадает под действие ч. 2 ст. 15.5 КоАП.
Санкция:
штраф 5-30 базовых величин с конфискацией незадекларированных наличных денежных средств и (или) денежных инструментов или без конфискации. Конфискована может быть сумма, которая превышает 10 000 долларов США.
Если сумма превышает 30 000 долларов США, то возможно привлечение к уголовной ответственности по ч. 2, ч. 3 ст. 228 УК.
Санкции:
- штраф,
- или ограничение свободы на срок от двух до пяти лет,
- или лишение свободы на тот же срок.
Санкции, если совершено группой лиц по предварительному сговору, либо повторно, либо лицом, ранее совершившим преступления, предусмотренные статьями 328-1 и 333-1 УК, либо должностным лицом с использованием своих служебных полномочий либо совершенные с применением насилия к лицу, проводящему таможенный или осуществляющему пограничный контроль:
- лишение свободы на срок от пяти до десяти лет со штрафом или без штрафа.